Декларация 3 НДФЛ

Категории лиц, обязанных заполнять 3 НДФЛ

Декларация 3 НДФЛ обязательна к заполнению индивидуальными предпринимателями (ИП), адвокатами, нотариусами. В отдельных случаях ее следует заполнять и физическим лицам. Основной доход физлиц указывается в декларации 2 НДФЛ, а дополнительный – в 3 НДФЛ, если налогоплательщик:

• продал недвижимость, иное имущество, которым владел меньше трех лет. Выходящее за рамки 3-годичного периода имущество декларировать не надо;
• получил деньги от операций с ценными бумагами;
• получил доход от сдачи недвижимости в аренду;
• принял деньги либо имущество через договор дарения;
• получил дивиденды;
• заработал деньги другими способами (реализация материнского капитала, выигрыш в лотерее).

Также заполнение физлицом 3 НДФЛ требуется для получения налогового вычета. Данная сумма уменьшает налоговую нагрузку. Иными словами – возврат части налога. Налоговые вычеты бывают нескольких групп:

• стандартные;
• социальные;
• имущественные;
• профессиональные.

Наиболее часто физлицо претендует на налоговый вычет при покупке недвижимости, имущества, необходимости получения дорогостоящего лечения или образования.

Для возвращения части налога надо предоставить подтверждающие право на вычет документы. В случае лечения — договоры с медучреждениями, чеки на лекарства. При покупке автомобиля – договор купли-продажи, справки из ГИБДД. При выплате ипотеки – банковские квитанции о погашении долга. Если речь идет об обучении, вместе с декларацией следует подавать и справку из вуза.

Сроки подачи 3 ДНФЛ для физлиц

В 2017-м надо подавать налоговую декларацию за предыдущий – 2016-й год. Если требуется отчитаться за дополнительный доход – справку следует направить в налоговый орган до 2 мая.

Для получения вычетов (при отсутствии дополнительных доходов) обращаться в налоговую инспекцию можно в любой рабочий день.

С 2017-го ведомство практикует рассылку платежей налогоплательщикам. В этом случае указанную сумму надо погасить до 1 декабря, при этом заполнять декларацию не требуется.

Документ субъекту следует подавать в налоговую, к которой относится адрес регистрации. При необходимости там же можно проконсультироваться по поводу заполнения декларации. До 2 мая инспекции обычно работают по субботам, чтобы справиться с наплывом посетителей.

Оплату налога необходимо произвести до 15 июля.

К опоздавшим с подачей 3 НДФЛ применяются штрафные санкции: ежемесячно начисляется неустойка в 5% от суммы рассчитанного налога. Максимально допустимый штраф – 30% от налога.

Порядок заполнения и подачи декларации

Заполнять форму 3 НДФЛ можно одним из следующих способов:

• При помощи программы «Декларация». Ее можно скачать бесплатно на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Программа упрощает процесс заполнения, по введенным исходным данным сама рассчитывает налог. Необходимо лишь заполнить три основных информационных блока: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ». Следующие далее разделы надо заполнять тем, кто претендует на налоговые вычеты.
• В личном кабинете на сайте ФНС. Без скачивания программы можно в режиме онлайн заполнить электронную декларацию и отправить ее электронной почтой. Дополнительно нужно скачать в личном кабинете электронную подпись и прикрепить необходимые сканы документов.
• Взять стандартный бланк в Налоговой инспекции и заполнить его от руки.
• Обратиться к специалистам для правильного оформления 3 НДФЛ. Но если внимательно следовать инструкции —  не составит труда заполнить декларацию самому. Поэтому излишне платить деньги помощнику за несложную процедуру.

С 2017-го внесены некоторые изменения в бланки и правила заполнения декларации. Состав и число страниц остались прежними, изменились суммы некоторых вычетов, поэтому несколько трансформировался Лист Е1, касающийся социальных выплат.

Изменениям подверглись также листы Ж, З, И. Лист Ж отвечает за профессиональные вычеты, «З» — необходимо заполнять лицам, получившим доходы от финансовых операций, «И» — предназначен для участников инвестиционных товариществ.

Правильно заполнить 3 НДФЛ поможет декларация 2 НДФЛ. Справку может подготовить бухгалтер. Из нее следует взять код дохода, нужные сведения о работодателе и расписанный по месяцам доход. 2 НДФЛ служит в некоторой степени образцом для верного заполнения части страниц формы «3».

Другим непременным помощником при заполнении декларации будет паспорт. Сведения о кодах можно отыскать в справочнике на сайте ФНС.