В российских регионах растет финансовая нагрузка на население

«Профсоюзы обращают внимание на то, что, по их мнению, растет фискальная и квазифискальная нагрузка на население. Надо провести анализ того, что происходит по отраслям и по регионам, понимать, что реально, в реальной жизни там происходит. Не на бумажках, а в реальной жизни», — цитирует РБК слова главы государства.

В итоге российский лидер поручил разобраться с этой проблемой кабмину и лично Медведеву.

Фискальные платежи

Фискальная нагрузка на россиян прежде всего формируется за счет налогов и страховых взносов в государственные и внебюджетные фонды:

• Пенсионный фонд;
• Фонд обязательного медстрахования;
• Фонд социального страхования.

Формально взносы за наемных работников  (30% от зарплат) платят работодатели, но в российских реалиях они (как и НДФЛ в13%) отражаются на конечной сумме заработка.

По методологии Минфина, фискальная нагрузка рассчитывается на экономику в целом, т.е. на бизнес  и население. Она формируется из суммарных поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет и указывается в процентах от ВВП. В прошлом году показатель составил 31,08%, тогда как в 2016-м было на 1,88 п.п. меньше – 29,20%.

По мнению директора Института статистических исследований и экономики знаний ВШЭ Георгия Остапковича, налоговая нагрузка в целом не выглядит чрезмерной, однако фактически трудоспособным гражданам приходится платить более половины своей зарплаты. В эти налоги входят:

• 13% — НДФЛ;
• 30% — взносы в социальные фонды;
• 4% — «инфляционный налог»;
• 3-5% — «коррупционный налог».

Квазифискальные платежи

Неизвестно доподлинно, что имел в виду президент, говоря о «квазифискальной нагрузке», поскольку такое понятие отсутствует. Чиновники финансово-экономического блока и эксперты до сих пор не пришли к консенсусу по поводу трактования неналоговых платежей.

Росстат при определении финансовой нагрузки на граждан в своей  методологии  использует понятие «обязательные платежи». Оно позволяет оценить остающиеся на руках населения доходы после уплаты всех сборов с учетом инфляции.

Статистическое ведомство относит к обязательным платежам:

• налоги: НДФЛ, налоги на имущество граждан (жилье, земельные участки, транспорт);
• взносы и сборы: страховые – во внебюджетные фонды, ОСАГО;
• проценты по кредитам;
• штрафы: за нарушение ПДД и др.

Специалисты Росстата на основе данных за 2016 год определили структуру обязательных платежей:

• до 58% — налоги и сборы;
• до 30% — проценты по кредитованию (в 2016-м россиянами выплачено 1,77 трлн. руб.).

По аналогии с налоговой службой, которая рассчитывает фискальные платежи для бизнеса как отношение налогов и сборов к выручке компании, так и фискальной/квазифискальной нагрузкой на физлиц можно считать сумму денежных доходов, направляемую на обязательные платежи и взносы. Доля этих выплат растет с 2015-го: тогда на нее приходилось 10,9%, в 2017 году — уже 11,8%. Оперативными данными по текущему году Росстат пока не располагает.

Что еще можно отнести к квазифискальной нагрузке

Платежи за ЖКХ также можно включать в квазифискальные платежи, вместе с вменяемыми государством взносами на капремонт. По подсчетам Росстата, на оплату жилищных услуг, газа, электричества, воды у домохозяйств уходит 10,7% потребительских расходов.

К этой же категории можно отнести и непрямые налоги. Так, акцизы на моторное топливо бизнес включает в конечную цену, что в итоге ложится на плечи потребителей. Повышение НДС в 2019-м до 20% также перенесется на население.

Глава независимых профсоюзов России Михаил Шмаков в конце октября заявлял, что изменение ставки НДС повлечет за собой ежегодное увеличение расходов граждан в среднем на 5183 руб.

«Без повышения НДС рост реальной заработной платы составил бы 2,3%; по планам правительства — 1,1%. То есть повышение НДС отберет больше половины роста реальных доходов у населения», — констатировал Шмаков.

Нагрузка будет расти

«Исходя из принимаемых мер по повышению доходов федерального бюджета, можно увидеть, что налоговая нагрузка на бизнес и население в следующем бюджетном цикле будет возрастать как за счет роста ставок отдельных налогов и неналоговых (квазифискальных) платежей, так и за счет ужесточения налогового администрирования», — прогнозируют эксперты Российского экономического университета им. Плеханова.

Михаил Шмаков отмечает: «во всех регионах и городах» население ощущает на себе рост фискальной нагрузки через:

• повышение сумм штрафов;
• рост цен на бензин;
• налоги на владельцев жилья и земли, исходя из кадастровой стоимости имущества.

«В последнее время растут различные обязательные выплаты, неоправданно повышаются штрафы, в том числе за нарушение ПДД, цены на бензин, налоги по кадастровой стоимости на земельные участки и недвижимость. И это на фоне роста цен в магазинах в связи с инфляцией. Все это болезненно воспринимается людьми», — констатирует Шмаков.

Наглядным примером квазифискальной нагрузки профсоюзный лидер называет 7-процентный исполнительский сбор в пользу судебных приставов за взыскание ими штрафов с нарушителей ПДД. На встрече с президентом 9 ноября Шмаков проинформировал Путина о тревожной тенденции. Он надеется, что по результатам проверки правительство примет решения, которые остановят  неконтролируемый рост финансовой нагрузки и может даже снизят ее хотя бы частично.

Директор Центра налоговой политики экономического факультета МГУ Кирилл Никитин отмечает, что после перехода на оценку налога по кадастровой стоимости население уже почувствовало рост расходов на уплату налога на имущество.

«Если говорить о косвенных налогах: НДС с 1 января вырастет с 18 до 20% по всем категориям товаров, работ и услуг, за исключением ограниченного списка [товаров и услуг], которые подпадают под 10%», — напоминает экономист.

Сами россияне практически одинаково воспринимают плату за жилищно-коммунальные услуги, налоги на имущество и сборы в целом. Поэтому даже увеличение расходов на электроэнергию они могут воспринимать как рост фискальной нагрузки, заключил Кирилл Никитин.