На следующей неделе Минфин и ЦБ они представят на рассмотрение кабмина законопроект о регулировании криптовалют. Ознакомившиеся с концепцией юристы спрогнозировали развитие ситуации с цифровыми валютами в России.
Законопроект о криптовалюте в России
Во вторник правительство утвердило разработанную Минфином концепцию по регулированию криптовалют. Следующим шагом станет подготовка проекта федерального закона, сообщает РБК. Министру финансов Антону Силуанову и Банку России поручено внести его на рассмотрение кабмина до 18 февраля.
Ожидаемые новации
Россияне в последние годы открыли миллионы криптовалютных кошельков. Объем средств на них эксперты оценивают в сумму до 2 трлн. руб. Концепцией регулирования виртуальных средств, в частности, предусмотрено:
- проведение всех операций только через российские банки;
- идентификация держателей цифровых кошельков;
- деление инвесторов на квалифицированных и неквалифицированных.
Авторы документа считают, что такие меры обеспечат должный контроль и установление участников транзакций. Клиентам необходимо будет проходить идентификацию (упрощенную или полную), иметь банковский электронный кошелек.
Для отслеживания платежей Минфин предлагает задействовать сервис «Прозрачный блокчейн» от Росфинмониторинга. Также в России смогут работать зарубежные криптобиржи при условии открытия представительства. Надзор за деятельностью в криптовалютной сфере будут осуществлять Минфин, ЦБ, ФНС, Генпрокуратура, Росфинмониторинг и Минцифры.
Замкнутая экосистема
Появление концепции эксперты и участники рынка восприняли позитивно. Но, помимо достоинств, она содержит массу недостатков.
Руководитель практики финтех и крипто юридической фирмы DRC Михаил Быстров указывает, что авторы сконцентрировали внимание на самом непрозрачном, но выгодном для государства сегменте, касающемся купли, продажи и обмена криптовалют.
«Майнерам опять придется подождать. Понятно, что прозрачность именно этого сегмента, при его реализации согласно концепции, позволит обложить всех его участников налогом», - говорит Быстров.
Государство внедрит удобную для полного контроля замкнутую экосистему. Связка «банк – обменник / биржа – клиент» будет работать только онлайн. Организаторами системы обмена цифровых валют (ОСО) будут банки. На них возлагаются и другие обязанности, в т.ч. проверка законности операций через систему анализа «Прозрачный блокчейн» и обслуживание всех участников сделок.
Банки обяжут идентифицировать клиентов с учетом требований закона о противодействии отмыванию денег и финансирования терроризма (ПОД/ФТ) и предоставлять справки для подачи в ФНС. В числе главных нововведений - тестирование инвесторов для выделения квалифицированных. В рамках регулирования также будет введено понятие «оператор обмена цифровых валют». Организации, осуществляющие операции по «антиотмывочному» закону (ФЗ-115), разделят на два вида:
- с базовыми правами - р2р-обмен;
- с универсальными правами – цифровые биржи.
«Это означает не только возможность легализации существующих р2р-обменников, но и возможность создания российских бирж криптовалют. Все такие лица будут обязаны открывать счета/электронные кошельки в банках-ОСО, быть включенными в соответствующий Реестр, который, скорее всего, будет вести ЦБ, идентифицировать клиентов, в том числе, во взаимодействии с банками-ОСО. Дополнительно, они должны будут обладать «соответствующим размером уставных капиталов», но каким он будет, концепция не разъясняет», - поясняет Быстров.
По замыслу авторов, обменники будут функционировать исключительно в интерактивном режиме. Таким образом все иные пункты, где принимаются наличные, автоматически станут нелегальными. Криптобиржи предполагается «приземлять» путем открытия представительства в РФ.
Важнейшим нюансом юрист DRC называет запрет выступать иностранными биржами цифровых валют юридическим лицам, зарегистрированным в юрисдикциях с льготным налоговым режимом налогообложения и/или офшорах. Поскольку подавляющее большинство иностранных криптобирж зарегистрировано именно в таких зонах, для полноценной работы в России им придется работать здесь либо через какую-то «белую» структуру из их группы компаний, либо же такую структуру срочно создавать. Таким биржам потребуется и договор с банком-ОСО, содержащий запрет на вывод денежных средств клиента с иностранной площадки на счета/электронные кошельки, отличные от счета/электронного кошелька клиента у соответствующего банка-ОСО.
Вопросы к реализации концепции
Клиентами в сделках смогут выступать физические и юридические лица. Криптосообщество ранее выражало опасения по поводу деления инвесторов на квалифицированных и неквалифицированных с лимитами на операции. Но власти все же разделили их, причем без описания требований к «квалам» и «неквалам».
У клиентов должен быть открыт счет или электронный кошелек у банка-ОСО, и к нему должен быть привязан криптокошелек клиента у обменника/биржи, поясняет Михаил Быстров. Важно, что все клиентские операции с криптовалютой будут проходить под полным контролем банков-ОСО — без их одобрения сделки после проводимой банком тех самых «планируемых операций криптовалютного кошелька» завершить сделку будет невозможно.
В качестве варианта для реализации концепции авторы предлагают доработать 4 законопроекта 2020 года. Поправки в Налоговый, Уголовный, Административный кодексы и 115-ФЗ в то время получили прозвище «всадники Апокалипсиса». В УК вновь хотят закрепить уголовную ответственность за уклонение от декларирования данных об операциях с цифровыми валютами. А совершение преступления с использованием крипты должно стать отягчающим наказание обстоятельством.
В ноябре-декабре 2020-го непроработанные и «сырые» проекты в ходе общественных обсуждений вызвали критику со стороны юристов и криптосообщества. При реализации концепции с включением этих законопроектов необходима предварительная проработка каждого из них с участием профессионалов.
Михаил Быстров прогнозирует, что Минфин и ЦБ включат в документ 4 «всадника Апокалипсиса» с минимальной переработкой из-за отсутствия времени. Ведь законопроект о регулировании криптовалют поручено подготовить к 18 февраля.
Надзор и риски
Юрист Criminal Defense Firm Даниил Горьков называет утверждение концепции – первым важным шагом государства к построению системы регулирования непредсказуемого и несущего большие риски финансового инструмента. Поэтому участникам крипторынка следует готовиться к усилению внимания не только со стороны надзорных, но и правоохранительных органов.
По мнению адвоката АБ S&K «Вертикаль» Руслана Милованова, инвесторы и майнеры для принятия решения о легализации деятельности подождут конкретных законодательных положений. Деанонимизация во многом будет зависеть от налогового администрирования и ставки налога на прибыль от продажи криптовалют. В то же время он не исключает, что окончательное регулирование реализуют таким образом, что быть майнером или криптоинвестором в России станет слишком рискованно.
Член Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов РФ Ефим Казанцев полагает, что концепцию внедрят в «бодром темпе», судя по оперативной поддержке кабмина с подачи президента. Уже скоро перед майнерами и трейдерами встанет выбор: выходить из тени или же переезжать в иную юрисдикцию. Новое регулирование с внесением поправок в Уголовный и Уголовно-процессуальный кодексы будет опасным для нелегалов.
«Могу также предположить, что принятые в спешке нормы будут сырыми и поставят массу вопросов по их практической реализации. ЦБ РФ и ФНС РФ, конечно, будут как обычно выпускать какие-то разъясняющие письма, но любые разночтения в законах, как это у нас водится, будут трактоваться не в пользу граждан. Поэтому время для российских криптоэнтузиастов наступает непростое. Придется и им вслед за остальным предпринимательским сообществом хлебнуть проверок, контроля, пеней, штрафов и доначислений налогов», - говорит Казанцев.
Плюсы регулирования
Но все же собеседник РБК видит и хорошую сторону: работающие в белую россияне смогут без проблем выводить крипту в фиат. Сейчас это считается самой проблемной частью работы с криптовалютой, т.к. банки подозрительно относятся к любым связанным с ней операциям. При малейшем подозрении они блокируют транзакцию и требуют массу документов для доказательства легальности происхождения крипты.
«Будем надеяться, что с введением нового регулирования эта позиция поменяется, и выводить криптовалюту в фиат можно будет абсолютно легально через контролируемые ЦБ РФ криптообменники, всего лишь уплатив все налоги и отчитавшись во все заинтересованные ведомства», - заключает Ефим Казанцев.