Банковская тайна уходит в прошлое?

Не так давно понятие «швейцарский банк» отождествлялось с особым финансовым режимом, позволяющим  открывать анонимные счета для сокрытия сомнительных доходов от родного государства. Однако после инцидента с добровольно-принудительным раскрытием информации о клиентах по требованию властей США, швейцарские банки утратили актуальность в плане обезличивания владельцев счетов, рассказывает «Финансовая газета».

FATCA и конвенция ОЭСР

После скандала с банками Швейцарии Вашингтон ввел закон Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), более известный как Закон об иностранных счетах. Нормы FATCA обязывают финансовые институты выявлять среди клиентов американцев и сообщать о резидентах в налоговый орган США. Закон следует исполнять банкам любых стран, в противном случае им грозят санкции.

Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) несколько позже была принята конвенция, предполагающая административную взаимопомощь по налоговым делам. Multilateral Convention on Mutual Administrative Assistance in Tax Matters является юридической основой для обмена соответствующей информацией. Ратифицировавшие конвенцию страны берут на себя обязательства по предоставлению налоговых данных друг другу. Уже более 90 государств, включая Россию, присоединились к актуальному документу.

В рамках конвенции представителями G20 одобрены два информационных стандарта:

• единый стандарт отчетности финансовой информации (CommonReporting Standard, CRS);
• стандарт обмена страновыми отчетами (Country-by-Country Reporting, CbC).

Единая система передачи данных

Межгосударственными договорами установлены также сроки реализации обмена финансовой информацией. У России он – с сентября до конца 2018-го, страновые отчеты предполагают период 18 месяцев с момента окончания отчетного финансового 2016 года.

На сегодня ФНС уже присоединилась к единой системе передачи данных ОЭСР. Теперь ведется тестовый прием и передача финансовых сведений и страновых отчетов с компетентными органами иных государств. Уже произведен обмен информацией с 26 странами и территориями, включая ФРГ, Великобританию, Нидерланды, Кипр.

В российскую налоговую службу в рамках обмена поступили данные о почти 600 международных группах компаний, которые присутствуют в РФ. Речь идет о численности штата, доходах, прибыли, о налоговых отчислениях в бюджеты России и иностранного государства.

В ФНС поясняют: содержащиеся в страновых отчетах сведения не являются прямым доказательством сокрытия доходов, неуплаты либо неполной уплаты налогов.

«Это скорее аналитическая информация, которая расширяет возможности риск-анализа, позволяет находить разрывы между номинальной и реальной экономической деятельностью», – пояснили в ведомстве.

Зато информация о финансовых счетах (будет поступать до конца года) позволит устанавливать держателей финансовых счетов, а также незадекларированные доходы, получаемые от зарубежных источников, и сопоставлять с данными о подконтрольных  субъектам иностранных компаниях.

По данным налоговой службы, свыше 700 организаций финансового рынка уже предоставили отчеты о счетах иностранных налоговых резидентов. Отчеты принимаются с 17 июля, в них содержатся сведения о клиентах, ранее заключивших договоры с физлицами, стоимость по которым на конец прошлого года превышала $1 млн., а также с юридическими лицами, стоимость договоров по которым выше $250 тысяч.

Контроль над финансовыми потоками

Для расширения периметра обмена информацией ФНС инициировала переговоры с целым рядом юрисдикций. Так, 83 из них, включая Латвию и Монако, уже активировали партнерский обмен с РФ сведениями о финансовых счетах, 54 юрисдикции включились в автоматический обмен страновыми отчетами.

Означает ли это конец банковской тайны? Если говорить о контроле над денежными средствами со стороны государств, то однозначно. Однако у банкиров остается возможность передавать информацию об отдельных клиентах по формализованным признакам. Но все же уполномоченные органы многих стран теперь будут жестко контролировать финансовые потоки, имея доступ к сведениям о клиентах банков и  их счетах. Поэтому желающим скрыть деньги от посторонних глаз будет все проблематичней искать на планете «тихую гавань».